在環境保護持續高壓態勢下，無論是環境保護部門還是污水處理廠，在面對作為行政處罰重要依據的各種水質監測結果時更應當審慎，并充分考慮其作為行政處罰依據的有效性和合法性。

　　文章概述

　　水質監測是政府部門監管污水處理廠運營的基本技術手段，水質監測結果是環保部門對污水處理廠進行監督檢查和環境執法的重要依據，對于污水處理廠而言，水質監測結果的重要性不言而喻，不但影響到政府支付的污水處理服務費用，而且也是對其是否達標運營的檢驗和監測，一旦水質監測結果不合格，不但可能面臨高額的環保處罰，而且影響到長達三年的增值稅優惠政策，也對運營單位的市場聲譽和社會形象造成不利影響。

　　水質監測結果一般表現為在線監測數據和現場水質監測報告，當水質監測結果顯示出水水質超標，且環保部門以此對污水處理廠作出行政處罰時，污水處理廠應如何應對？本文作者根據豐富的行業法律服務經驗，對水質監測結果作為環保行政處罰中的證據適用做出細致分析，并提出專業的應對思路。

　　在線監測數據作為環保行政處罰依據的基礎和前提是在線監測設備可以完整、準確記錄污水處理廠水質情況和各項污染物指標數據，因此，一方面在線監測設備應滿足法律、法規和規范性文件要求的適用性標準，另一方面是在線監測設備應一直處于良好運營維護狀態，并定期進行比對監測，確保在線監測設備可以持續性的準確記錄相關數據。同時作者也從立法本意、證據適用角度對取消在線監測數據有效性審核后，要求排污單位自行手工比對，保障在線監測數據完整有效的規定提出了商榷意見。

　　現場水質監測是環保部門對污水處理廠運營情況進行日常監管、抽查、監督性檢查的重要手段，有資質的第三方檢驗檢測機構出具的水質監測報告在司法實踐中擁有較高證明效力，但并不意味著水質監測報告不容質疑。當水質監測報告存在格式、內容錯漏或指標數據、結果異常時，監測報告本身的合法性應當從水樣采集、水樣保存、監測分析方法等多角度予以審慎分析，必要時可以要求環保部門、檢驗檢測機構提供視頻證據、原始記錄等方式對進行回溯。

　　當然，細究水質監測結果錯漏或能脫一時之困，終不如自身固本培元，污水處理廠作為環境治理企業唯有夯實基礎，謹慎運營方能無招勝有招，化危機于無形。

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　　近年來，隨著《中華人民共和國環境保護法》及相關環境保護規范性文件的實施，環境監察力度日益加強，污水處理廠因出水水質超標導致的環境行政處罰事件呈爆發式增長。對于污水處理廠來說，從進水、污水處理、出水以及污泥處置環節都肩負著比一般排污單位更重的治污責任和監督標準，尤其是在 2015 年財政部、國家稅務總局印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》的通知（財稅〔2015〕78 號） 1后，污水處理廠一旦因環保問題被處以行政處罰 1 萬元以上罰款，將面臨著處罰次月起 36 個月內不得享受增值稅即征即退政策的巨大壓力 2 。因此，在環境保護持續高壓態勢下，無論是環境保護部門還是污水處理廠，在面對作為行政處罰重要依據的各種水質監測結果時更應當審慎，并充分考慮其作為行政處罰依據的有效性和合法性。

　　1 關于印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》的通知：四、已享受本通知規定的增值稅即征即退政策的納稅人，因違反稅收、環境保護的法律法規受到處罰（警告或單次 1 萬元以下罰款除外）的，自處罰決定下達的次月起 36 個月內，不得享受本通知規定的增值稅即征即退政策。

　　2 《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》第 5.2 項污水處理勞務：污水經加工處理后符合《城鎮污水處理廠污染物排放標準》（GB18918—2002）規定的技術要求或達到相應的國家或地方水污染物排放標準中的直接排放限值。退稅比例 70%。

　　一、 水質監測結果作為行政處罰依據的相關規定

　　根據上述規定，在行政處罰中可以作為認定違法行為事實依據的監測結果包括：在線監測結果、現場即時采樣監測結果、其他鑒定結論。

　　二、  在線監測結果在環保行政處罰中的證據適用

　　在線監測結果的表現形式為在線監測數據，在線監測數據是由安裝在污水處理廠的水污染源自動監控設施對污水處理廠進行水質監測產生的實時監控數據。根據《污染源自動監控設施現場監督檢查技術指南》的相關規定，水污染源監控設施是指在污染源現場安裝的用于監控、監測廢水污染物排放的化學需氧量（CODCr）自動監測儀、總有機碳（TOC）水質自動分析儀、紫外（UV）吸收水質自動監測儀、流量監測儀和數據采集傳輸儀，以及 pH 水質自動分析儀、氨氮水質自動分析儀、重金屬自動分析儀、水質自動分瓶采樣器等設施。主要的監控指標包括：COD（化學需氧量）、BOD（生化需氧量）、氨氮、PH 值、流量、濁度等。

　　在線監測數據作為證據的形式上來看應屬電子數據，目前《最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定》 （法釋〔2019〕19 號） （以下簡稱“《民事訴訟規則》”）第十四條 3對電子數據的概念作出了明確規定，同時對該類型證據真實性的認定也作出了具體的區分。根據該規定第九十三條，應當作為電子數據真實性判斷的因素包括：1.電子數據的生成、存儲、傳輸所依賴的計算機系統的硬件、軟件環境是否完整、可靠；2.電子數據的生成、存儲、傳輸所依賴的計算機系統的硬件、軟件環境是否處于正常運行狀態，或者不處于正常運行狀態時對電子數據的生成、存儲、傳輸是否有影響；3.電子數據的生成、存儲、傳輸所依賴的計算機系統的硬件、軟件環境是否具備有效的防止出錯的監測、核查手段；4.電子數據是否被完整地保存、傳輸、提取，保存、傳輸、提取的方法是否可靠；5.電子數據是否在正常的往來活動中形成和存儲；6.保存、傳輸、提取電子數據的主體是否適當；7.影響電子數據完整性和可靠性的其他因素。

編輯：王媛媛